FAQ Cauzioni e Fideiussioni assicurative: quali sono e a cosa servono, alcuni esempi

Il mercato delle cauzioni assicurative e delle fideiussioni rappresenta uno strumento strategico fondamentale per le aziende che operano con la Pubblica Amministrazione o con soggetti privati. La polizza cauzionale permette infatti di garantire l’adempimento di obblighi legali o contrattuali senza immobilizzare liquidità preziosa, mantenendo intatti i castelletti bancari. Per approfondire il nostro approccio specializzato, visita la pagina Perché scegliere Pico Adviser.

Cauzioni assicurative: garantire l’adempimento senza immobilizzare liquidità

La polizza cauzionale è la soluzione ottimale quando un soggetto è tenuto a costituire una garanzia per l’adempimento di obblighi assunti. È fondamentale distinguere l’ambito assicurativo da quello bancario: le cauzioni assicurative garantiscono esclusivamente l’obbligazione di “fare” — eseguire l’opera — e non di “dare” — il pagamento di somme — funzione quest’ultima di pertinenza bancaria.

Nei casi in cui per obblighi derivanti dalla legge o da un contratto un soggetto è tenuto a costituire una garanzia, può pertanto evitare di immobilizzare denaro stipulando una polizza cauzionale a favore del creditore dell’obbligazione. Le cauzioni assicurative garantiscono esclusivamente il “fare” e non il “dare”: il concetto è “ti impegni a fare quella cosa e mi presti una cauzione in modo che se non la fai io vengo indennizzato”. Il pagamento di una somma è invece di pertinenza bancaria.

I tipi di cauzioni assicurative

Le principali tipologie di cauzioni assicurative disponibili sul mercato sono le seguenti:

• Cauzioni provvisorie
• Cauzioni definitive
• Polizze C.A.R. per appalti pubblici
• Cauzioni per anticipazioni
• Concessione contributi
• Cauzioni per svincolo ritenute di garanzia e rata di saldo
• Cauzioni per urbanizzazioni

Cauzioni assicurative provvisorie

Consentono la partecipazione alle gare di appalto di lavori, forniture, servizi e manutenzioni e garantiscono la successiva sottoscrizione del contratto e l’osservanza degli obblighi derivanti al contraente in caso di aggiudicazione dell’appalto.

La cauzione provvisoria è richiesta dal committente (Stazione Appaltante) a ogni impresa che intende partecipare a una gara d’appalto. Ha lo scopo di garantire al committente la serietà dell’offerta e l’impegno dell’impresa aggiudicataria a sottoscrivere il relativo contratto. In conformità a quanto stabilito dall’art. 48 del Codice dei Contratti Pubblici, la cauzione copre anche il mancato possesso dei requisiti tecnico-organizzativi ed economico-finanziari previsti nel bando di gara.

La polizza dovrà contenere l’impegno del garante a rilasciare la garanzia di buona esecuzione — la cosiddetta “definitiva” — in caso di aggiudicazione. L’importo della cauzione è stabilito nella misura del 2% dell’importo dei lavori a base d’asta — 1% nel caso di impresa certificata.

Contraente usuale: chi intende partecipare a una gara d’appalto. Beneficiario usuale: Enti Pubblici. Durata iniziale usuale: validità per almeno 180 giorni dalla data di presentazione dell’offerta.

Documentazione specifica da produrre: lettera d’invito o bando di gara integrali, disciplinare di gara, capitolato speciale d’appalto.

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Cauzioni assicurative definitive

Garantiscono la buona esecuzione dell’appalto da parte dell’impresa aggiudicataria.

L’impresa rimasta aggiudicataria di un appalto deve prestare la cauzione definitiva a garanzia di tutti gli obblighi assunti con la firma del contratto. L’importo è stabilito nella misura del 10% dell’importo dei lavori, al netto dell’eventuale ribasso d’asta. In caso di aggiudicazione con ribasso superiore al 10%, la garanzia aumenta di tanti punti percentuali quanti sono quelli eccedenti il 10% mentre, ove il ribasso sia superiore al 20%, la garanzia aumenta di due punti percentuali per ogni punto di ribasso superiore al 20%.

Esempio di calcolo:

• Ribasso 9%: fideiussione pari al 10% dell’importo contrattuale.
• Ribasso 18%: fideiussione pari al 18% dell’importo contrattuale.
• Ribasso 27%: fideiussione pari al 34% dell’importo contrattuale.
• Ribasso 26%: fideiussione pari al 52% dell’importo contrattuale.

Lo svincolo della cauzione assicurativa definitiva

La cauzione definitiva è progressivamente svincolata in proporzione all’avanzamento dell’esecuzione dei lavori, nel limite massimo dell’80% dell’iniziale importo garantito. Lo svincolo è pertanto automatico, senza necessità di benestare del committente, con la sola condizione della preventiva consegna alla compagnia garante degli stati d’avanzamento lavori in originale o copia autentica.

L’ammontare residuo — pari al 20% dell’iniziale importo garantito — è svincolato secondo la normativa vigente. La polizza è pertanto efficace sino alla data di emissione del certificato di collaudo provvisorio o di quello di regolare esecuzione, o comunque decorsi 12 mesi dalla data del certificato di ultimazione dei lavori.

Contraente usuale: il vincitore della gara d’appalto. Beneficiario usuale: Enti Pubblici. Durata iniziale usuale: quella prevista dal contratto d’appalto. Proroghe: previste.

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Polizze C.A.R.: cauzioni assicurative per appalti pubblici

La polizza C.A.R. — Contractor’s All Risks — è una copertura assicurativa per tutti i rischi di esecuzione da qualunque causa determinati e prevede anche una garanzia di responsabilità civile per i danni cagionati a terzi durante l’esecuzione delle opere.

Il sistema delle cauzioni assicurative negli appalti pubblici assume un ruolo preminente per la tutela dell’interesse pubblico. Il Codice dei Contratti ha confermato la distinzione tra le garanzie e le coperture assicurative richieste per la fase di aggiudicazione e quelle per la fase di esecuzione dell’appalto. Durante la fase di aggiudicazione, i concorrenti devono corredare l’offerta di una cauzione pari al 2% dell’importo indicato nel bando di gara — la cosiddetta cauzione provvisoria.

Tipi di fideiussione provvisoria

La fideiussione provvisoria può essere, a scelta del concorrente:

• Bancaria.
• Assicurativa.
• Rilasciata da intermediari finanziari iscritti nell’elenco speciale di cui all’articolo 107 del D.Lgs. 385/1993, autorizzati dal Ministero dell’Economia e delle Finanze.

A differenza di quelle bancarie, le cauzioni assicurative rilasciate dalle compagnie non sono segnalate alla Centrale Rischi della Banca d’Italia. Questa garanzia, con validità di almeno 180 giorni dalla data di presentazione dell’offerta, deve prevedere la sua operatività entro 15 giorni a semplice richiesta scritta della Stazione Appaltante.

Svincolo e anticipazione nei contratti pubblici

Lo svincolo della cauzione definitiva è automatico a ogni stato di avanzamento lavori, nel limite massimo dell’80% dell’iniziale importo garantito. La cauzione definitiva cessa di avere effetto alla data di emissione del certificato di collaudo provvisorio o, comunque, decorsi 12 mesi dalla data di ultimazione dei lavori.

Inoltre, le imprese con certificazione di sistema di qualità conforme alle norme europee della serie UNI EN ISO 9000 possono beneficiare di una riduzione del 50% sia della cauzione provvisoria che della definitiva. L’erogazione dell’anticipazione è subordinata alla costituzione di una garanzia fideiussoria bancaria o assicurativa di importo pari all’anticipazione stessa, maggiorato del tasso di interesse legale.

Documenti per affidamento appalti pubblici

• Visura camerale aggiornata (non antecedente a 6 mesi).
• Bilancio completo di relazione dell’amministratore, nota integrativa e ricevuta di deposito alla C.C.I.A.A. competente.
• Bilancio provvisorio corredato di timbro e firma del rappresentante legale attestante la veridicità delle scritture contabili.
• Documento di riconoscimento del rappresentante legale.
• Modello Unico dell’amministratore e/o dei soci.
• Certificati ISO e SOA in corso di validità.
• Informativa privacy e autorizzazione al trattamento dei dati personali.
• Copia della polizza RCT/RCO e dell’ultima quietanza pagata.

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Altre cauzioni assicurative

Cauzioni per anticipazioni

Garantiscono il rientro delle anticipazioni concesse all’appaltatore sul prezzo d’appalto.

Concessione contributi

Polizza a garanzia del buon fine delle somme erogate per l’anticipazione delle somme concesse dallo Stato e/o da Enti Pubblici.

Cauzioni per svincolo ritenute di garanzia e rata di saldo

Consentono all’appaltatore di svincolare anticipatamente gli importi trattenuti dalla Stazione Appaltante a maggior garanzia dell’esatto adempimento del contratto. Lo svincolo può pertanto avvenire sia a lavori ultimati sia in corso d’opera. L’importo svincolabile può essere sia quello originario che quello stabilito per eventuali revisioni dei prezzi.

Cauzioni per urbanizzazioni

Garantiscono l’adempimento degli oneri, siano essi rappresentati da obblighi di fare — realizzazione di opere di urbanizzazione — che da obblighi di dare — pagamento dei costi di costruzione ai sensi della Legge Bucalossi.

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